导读
《检查规定》规范了首发企业现场检查的基本要求、标准、流程以及后续处理工作，明确了检查涉及单位和人员的权利义务，压实了发行人和中介机构责任，并加强了对检查人员的监督。部分要点如下：
1、检查对象确定包括随机抽取和问题导向两种方式。中国证券业协会随机抽取检查对象，问题导向的检查对象由证监会和交易所相关审核、注册部门确定。
2、检查对象自收到书面检查通知后十个工作日内撤回首发申请的，原则上不再对该企业实施现场检查。但该企业在撤回申请后十二个月内再次申请境内首发上市的，应当列为检查对象。
3、检查方式分为全面检查和专项检查。对随机抽取的检查对象，采用全面检查方式。
4、实施现场检查时，检查组可以根据需要采取以下检查手段：（1）查看检查对象的生产、经营、管理场所；（2）获取有关资金流水，生产、销售、仓储记录，会计凭证等文件资料；（3）就主要业务循环和会计信息系统进行穿行测试；（4）问询检查对象控股股东和实际控制人、董事、监事、高级管理人员以及销售、采购、生产、仓储、财务等关键岗位人员；（5）走访检查对象重要客户及供应商；（6）核查中介机构工作底稿的充分性与适当性；（7）检查组认为必要的其他措施。
5、检查对象涉嫌存在重大违法违规行为的，移送稽查部门启动相关程序。
6、现场检查发现中介机构及相关执业人员未勤勉尽责、在执业质量等方面存在违法违规行为的，交易所或证监会可以按照相关规定对上述单位和个人采取自律监管措施或行*监管措施。中介机构涉嫌存在重大违法违规行为的，移送稽查部门启动相关程序。
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